2025년 5월 종합소득세 신고, 꼭 알아야 할 핵심 정리

 

5월은 개인사업자, 프리랜서, 임대소득자 등에게 중요한 시기입니다. 바로 종합소득세를 신고하고 납부해야 하는 기간이기 때문입니다. 놓치면 가산세가 발생할 수 있으므로, 지금부터 꼼꼼히 준비해두는 것이 좋습니다.   

1. 종합소득세란?

종합소득세는 말 그대로 여러 종류의 소득을 합산해 과세하는 세금입니다. 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득 등이 이에 해당합니다. 특히 프리랜서나 사업자는 1년에 한 번 반드시 스스로 신고해야 합니다.

 

 

1. 2025년 종합소득세 신고 일정

 

구분	내용
신고 기간	2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
납부 기한	2025년 5월 31일(금)
대상자	2024년 중 종합소득이 있는 개인

 

 

 

3. 누가 신고해야 할까?

• 프리랜서(강사, 디자이너, 유튜버 등)
• 개인사업자(음식점, 소매업, 미용업 등)
• 부동산 임대소득자
• 1년간 기타소득이 있는 사람(공모전 수입, 원고료 등)
• 종교인소득자, 연금소득자 등

단, 근로소득만 있는 일반 직장인은 회사에서 연말정산을 하므로 종소세 대상이 아닙니다.

 

 

 

 

4. 신고 방법

1. 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속
2. 로그인 후 종합소득세 신고 메뉴 클릭
3. 모두채움 신고서 또는 일반 신고서 선택
4. 수입·경비 등 자료 확인 및 입력
5. 신고서 제출 후 납부

 

 

 

5. 종합소득세 계산 방식

과세표준 = 총수입금액 – 필요경비 – 공제액
세액 = 과세표준 × 세율

과세표준	세율
1,200만 원 이하	6%
1,200만 원 ~ 4,600만 원	15%
4,600만 원 ~ 8,800만 원	24%
8,800만 원 ~ 1억5천만 원	35%
1억5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%
10억 원 초과	45%

 

 

6. 미신고 또는 지연 신고 시 불이익

• 무신고 가산세: 납부세액의 20%
• 과소신고 가산세: 10~40%
• 납부 지연 시: 하루당 0.025%의 가산세 부과
• 세무조사 가능성 증가

 

 

신고 대상인데 신고하지 않거나 세금을 미납하면 불이익이 큽니다. 반드시 기한 내에 신고와 납부를 완료하는 것이 좋습니다.

 

자주 묻는 질문

 

Q. 신고 대상자인지 어떻게 확인하나요?
A. 국세청 홈택스 로그인 시 ‘종합소득세 신고 안내 대상자’ 여부가 표시되며, 우편이나 카카오톡 안내도 받을 수 있습니다.

 

 

Q. 종합소득세 분할납부 가능한가요?
A. 납부세액이 1,000만 원을 초과하면 2회 분납이 가능하며, 1차는 5월 말까지, 2차는 8월 말까지 납부할 수 있습니다.

 

 

Q. 신고가 너무 복잡한데 도움을 받을 수 있나요?
A. 홈택스의 '모두채움신고서'는 자동으로 채워주는 간편 서비스이며, 필요 시 세무사에게 의뢰하는 것도 좋은 방법입니다.

 

체크리스트

• 2024년 수입 및 지출 내역 정리
• 인적공제, 보험료, 기부금 등 공제자료 준비
• 홈택스 로그인 후 신고 메뉴 확인
• 신고 후 세액 납부 또는 분납 계획 수립

 

 

종합소득세는 매년 5월, 프리랜서·자영업자·투자소득자 등에게 꼭 필요한 신고 절차입니다. 
신고를 제때 정확하게 하지 않으면 가산세 등 불이익을 받을 수 있으니 반드시 기한 내에 확인하고 제출하는 것이 중요합니다.

 

국세청 홈택스를 통해 비교적 간편하게 신고할 수 있으며, 간편장부대상자나 단순경비율 대상자 등은 추계신고도 가능합니다. 
또한 필요시 세무사 상담이나 세무 프로그램을 활용하는 것도 방법입니다.

 

5월 31일까지 종소세 신고와 납부를 마치고, 내 소득에 맞는 절세 전략도 함께 점검해보시기 바랍니다.